1、货币资金包括：现金、银行存款和其他货币资金。

2、现金是指可以立即投入流通的交换媒介。

3、它通常是可以接受的，并能有效地用于购买商品、货物、服务或立即偿还债务。


(资料图)

4、它是企业中流动性最强的资产。

5、可由企业自行使用的纸张、丝绸和硬币。

6、现金是我国企业会计中的总账科目，在资产负债表中与货币资金合并，列为流动资产。

7、银行存款是指企业存放在银行及其他金融机构的货币资金。

8、根据国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都必须在银行开立账户，称为结算账户存款，用于存取款和转账结算。

9、银行存款账户分为基本账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

10、其他货币资金是指除现金和银行存款以外的各种货币资金。

11、即与现金和银行存款有不同存放地点和用途的货币资金。

12、其他货币资金包括外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。

关键词：